Пенсиите играят своята роля в данъчната декларация за доходите. Разберете какво трябва да знаете за пенсиите и данъка върху доходите на физическите лица и как да ги включите в доходите си.

Пенсиите са неразделна част от данъка върху доходите на физическите лица и също са един от елементите, които пораждат най-много съмнения.

Изхождайки от общия принцип, че tВсички граждани са длъжни да представят данъчната декларация за доходите Има обаче изключения, включително някои видове пенсии за осигурителен стаж. Ами пенсиите без вноски? А с пенсия от чужда държава? Издръжката, трябва ли да я декларирам, приспада ли я? Това са едни от най-често срещаните въпроси, на които ще се опитаме да отговорим в тази статия относно пенсията по декларацията за доходите.

Задължени ли са пенсионерите да правят наема?

Първият въпрос относно пенсии и данък върху доходите на физическите лица преминава към изясняване независимо дали пенсионерите са освободени от подаване на декларации за данък върху доходите. Една от най-често срещаните грешки е да се мисли, че пенсионерите не трябва да представят доходите си за 2016 г. Каква е истината в тях?

Истината е, че a priori tВсички граждани, които получават доход, облаган с данък върху доходите на физическите лица, трябва да преминат през процеса на оформяне на сметки в Министерството на финансите. Случаят с пенсионерите обаче е нещо специално. Причината е, че парите, които получават, са от държавата и освен това обикновено имат и други видове доходи, тъй като те получават публични и частни доходи –Пенсионни планове и други спестяващи продукти като PIAS– и дори доходи от чужбина. Това е нещо, което не се случва с останалите данъкоплатци.

Някои от тези доходи са освободени от данък върху доходите, а други не.

отчета

Общото правило да се знае дали пенсиите са освободени

Общо взето, Законът за данъка върху доходите на физическите лица установява около 22 000 евро минималният освободен за деклариранеза спечелен доход от платец. Тази цифра е каква Той се прилага и за пасивни обезщетения, посочени в Член 17.2а от закона и това включва "пенсии и пасивни активи, получени от публичните режими на социално осигуряване и други обществени обезщетения за ситуации на инвалидност, пенсиониране, злополука, болест, вдовство или подобни".

Този общ лимит на доходите е намален до 12 000 евро, когато има повече от един платец и са получени повече от 1500 евро от втория и следващия платец. В този смисъл трябва да се има предвид, че парите, получени от социалното осигуряване като пенсия за старост, се считат за трудова дейност и че агенцията се смята за платец.

Какво още, лимитът от 12 000 евро също се запазва когато става въпрос за пенсионери, чийто единствен доход се състои от пасивни обезщетения които се появяват в член 17.2а от Закона за данъка върху доходите на физическите лица и идват от двама или повече платци, освен че са претърпели удържане на данък върху доходите чрез формуляр 146. Освен това, в този случай броят на пасивните плащащи обезщетения не може да бъде увеличен през цялото време годината и размерът на обезщетенията не може да се различава с повече от 300 евро годишно от първоначално съобщеното.

За компенсаторни и необлагаеми пенсии за издръжка ще бъдат приложени същите 12 000 евро, както и за пенсии от чужбина.

Освен това има и лимит от 1600 за парите от капиталовите печалби. Ако надвишат тази цифра, те са длъжни да декларират.

Освободени пенсии

Има обаче редица освободени доходи между пенсии и те са следните:

  • Пенсии в полза на тези, които са претърпели наранявания или осакатявания в резултат на Гражданската война.
  • Пенсии за безполезност или трайна инвалидност от режима на пасивен клас, при условие че нараняването напълно деактивира наставника на същия за всяка професия или занаят.
  • Пенсии за сираци.
  • Извънредни обществени ползи за терористични актове.
  • Обезщетение в резултат на гражданска отговорност за телесна повреда, в размер, признат законно или съдебно.
  • Анюитетите за издръжка, получени от родителите по силата на съдебно решение.

След като този общ момент е изяснен, ние пристъпваме към дисекция как пенсионните и невнесените вноски работят в данъка върху доходите на физическите лица, както и пенсии от чужди държави за жители и издръжки и компенсаторни пенсии, заедно с пенсии, получени от дългосрочни спестовни продукти.

Вносни пенсии

Те са „нормалните“ пенсии, тази, която всеки пенсионер събира след достигане на възрастта за пенсиониране, възрастта за инвалидност, както и възрастта на вдовството. Тези доходи при пенсиониране подлежат на удържане на данък върху доходите на физическите лица от ще бъдат интегрирани в спечелените доходи как бих използвал заплата.

Самото социално осигуряване отговаря за изпращането на пенсионерите на данъчна информация за доходите, получени при пенсионирането им, която, във всеки случай, може да се получи и в данъчните данни, които Министерството на финансите изпраща заедно с проекта на дохода за 2016 г. ENLACE.

Тази информация ще бъде включена в раздела за доходи от работа, който след това ще бъде добавен към дохода от спестявания, за да се намери данъчната основа. С други думи, ще го поставите в клетка 001 на декларацията за данък върху доходите на физическите лица, както е правено досега с работната заплата или до нея, ако сте се пенсионирали през 2016 г. или съответната фискална година. Това означава, че пенсиите са като спечелени доходи, включително тези от пенсионните планове.

Пенсии без вноски

Вече влязохме в поле, далеч от обичайното. Под пенсии без вноски се разбира пенсиите за пенсия или инвалидност които се дават на нуждаещи се хора, дори ако те не са внесли вноски за социално осигуряване навреме или представляват приемници на осигурителна пенсия. С други думи, те не произтичат пряко от вноските на данъкоплатеца и следователно се третират по различен начин.

Този вид пенсия осигурява на всички граждани в пенсионна или инвалидна ситуация и при нужда от икономическа изгода, безплатна медицинско-фармацевтична помощ и допълнителни социални услуги, дори ако те не са допринесли или не са направили това в достатъчна степен, за да се класират за осигурителна пенсия. The данъчно облагане на пенсии без вноски това не ги прави различни от другите пенсии. Тъй като обаче много от пенсиите без вноски са и пенсии за инвалидност, гореспоменатото освобождаване за този вид обезщетения трябва да се вземе предвид.

Пенсията за осигурителен стаж без вноски ще бъде интегрирана в дохода от работа, но предвид малкия й размер, тя няма да накара пенсионера да бъде задължен да декларира, освен ако освен това не получи друг вид доход, който по принцип би го обезсилил като получател на тази пенсия.

Фактът на събирането на пенсия с вноски не е пряко освободено от доходите за 2016 г.. Ако тези пари бъдат допълнени с други доходи по време на пенсионирането, като доходи от недвижими имоти, възможно е да се изисква да декларирате доходите за 2015 г. Единственото, което се случва, е, че парите от вноската за пенсия няма да бъдат добавени към останалата част от дохода.

Пенсии от чужбина

Предприемаческият дух, заедно с икономическата необходимост, накараха много испанци от предишни поколения да търсят възможности за работа в чужбина и сега, след като се завърнаха, откриха, че те получават пенсия от чужди държави. Как се облагат тези пенсии от чужди държави? В коя държава трябва да плащат данъци? Това са двата най-често срещани въпроса относно пенсионирането при работа в други страни.

Като основно правило, пенсии от чужди държави жители в Испания трябва да бъдат включени в отчета за доходите. Изключението е отбелязано с страни, с които съществуват Изрични споразумения за избягване на двойно данъчно облагане, което засяга пенсиите, и тези, които идват от публични длъжности. Както при останалите доходи от пенсии, и тези ще бъдат интегрирани в раздела за доходи от работа.

в обобщение, пенсиите от чужбина не са освободени и е задължително да ги облагате с данък върху доходите на физическите лица. Ако досега не сте го направили, трябва да направите заместваща декларация за последните четири години (времето, в което Министерството на финансите може да погледне назад, за да прегледа декларацията), за да избегнете глоба от хазната. Тук ще ви обясним как да го направите. ВРЪЗКА

Големият недостатък на пенсиите от чужбина е това ще представлява втори платец за целите на данъка върху доходите на физическите лица, следователно, в случай на вноска над 1500 евро годишно и 11 200 евро заедно с обикновената пенсия, пенсионерът ще бъде задължен да подаде декларация за доходите. ПРЕГЛЕД НА ДАННИ 11 200 евро

Издръжка и компенсаторна пенсия

Както вече беше отбелязано в началото на статията, Хранителните ренти, получени от родители по силата на съдебно решение, са освободени от заплащане на данък върху доходите на физическите лица, което означава, че те няма да бъдат включени в отчета за доходите. Когато обаче говорим за компенсаторна пенсия в данъка върху доходите на физическите лица Важно е да се позовавате не само кой го получава, но и кой го плаща. В такъв случай, Платецът не може да включва като приспадаем разход внесените суми, което също няма да намали тяхната основа за данък върху доходите на физическите лица.. За щастие ще можете да приложите по-ниска данъчна ставка към тази част от вашия капитал. В този смисъл, когато размерът на тази пенсия е по-нисък от общата данъчна основа на данъкоплатеца, скалата за оценка ще се прилага отделно към тези две позиции, което може да означава данъчни спестявания, особено за тези с високи доходи.

Пенсията за издръжка в данъка върху доходите на физически лица води до позоваване също, макар и обобщено, на компенсаторна пенсия в данъка върху доходите на физическите лица, което един съпруг трябва да плати на друг в случаите на развод. Тук е важно това отново, в това отношение има твърдо съдебно решение и също така ще е необходимо да се прави разлика между получателя и платеца.

В случая на приемника, тези суми ще се считат за изпълнение на работата, въпреки че това няма да подлежи на удържане на данък върху доходите на физическите лица. Това ще увеличи месечния доход, но също така ще изисква по-добро данъчно планиране, за да се избегнат изненади при извършване на наема. От страна на платеца, Можете да намалите тези суми от данъчната основа на дохода.

Приходи от спестявания: пенсионни планове, PIAS и PPA

Въпреки че това не са пенсии като такива, препоръчително е също подход към данъчното облагане на продуктите за пенсионни спестявания които по-късно пораждат възприемането на доживотни или временни ренти, които служат като допълнение към публичната пенсия. Въпреки че има много алтернативи за завършване на пенсията и спестяване в дългосрочен план, От съображения за пространство и популярност ще се ограничим до пенсионни планове, PIAS и PPA.

The Данъчното облагане на пенсионните планове е пълно с предимства по отношение на техните вноски, които служат за намаляване на облагаемия доход от данък върху доходите на физическите лица въз основа на вноските и възрастта на данъкоплатеца, но тъй като говорим за възприемането на пенсиите, ще разгледаме как се облага спасяването им. Има три начина за възстановяване на парите от пенсионен план - под формата на капитал, като доход и като комбинация от двете - и всеки носи различна данъчна система.

  • Под формата на капитал: състои се от пълното зареждане на целия или част от плана. В този случай има намаление с 40% за възвръщаемостта, генерирана преди 2007 г., въпреки че това има тенденция да изчезва и вече е определен максимален период, за да се възползвате от това. Останалото ще се счита за капиталова печалба, ще бъде включено в данъчната основа и ще увеличи нашата пределна ставка на данъка върху доходите на физическите лица. Накратко, удобно е да правите изчисления, преди да изберете тази опция.
  • Под формата на доход: това означава начисляване на месечни, тримесечни или годишни пари "за цял живот" или докато капиталът, натрупан от плана, бъде изчерпан, в зависимост от договорената модалност. В този случай получените пари - както внесената сума, така и ползите - ще бъдат интегрирани в доходите от работа и следователно ще бъдат облагани с нашата средна ставка на данъка върху доходите на физическите лица.
  • В смесена форма: включва комбинация от двете концепции, така че сумата, възстановена по всяко от тях, ще бъде обложена с данък, както е описано.

Разделите на данъка върху доходите на физическите лица, които ще се прилагат в доход 2016г ще бъдат генералите. А именно тези, изброени в следната таблица:

The Данъчно облагане на PPA o осигурени пенсионни планове той е същият като този на пенсионните планове, както в техните вноски, така и в спасяването. Това, което разграничава пенсионните планове, е, че в този случай капиталът е застрахован и че те функционират като спестовна застраховка.

PIAS или индивидуални систематични планове за спестяване те действат по различен начин от предишните алтернативи. Става дума и за животоспасяваща застраховка, която не включва никакво данъчно предимство за вноски, а напротив, нейната ликвидност е пълна. Ако това те имат допълнителни предимства по време на възстановяването на парите под формата на анюитет, при условие че инвестицията се запазва поне за период от 10 години. В този случай ще бъдат приложени следните намаления в зависимост от възрастта на клиента към момента на договаряне на PIAS:

  • Под 40 години: 40%
  • Между 40 и 49 години: 35%
  • Между 50 и 59 години: 28%
  • Между 60 и 65 години: 24%
  • Между 66 и 69 години: 20%
  • Над 70 години: 8%

Ако парите бъдат възстановени преди достигане на десетилетие, печалбата ще се облага заедно с останалата част от дохода от спестявания в рамките на трите планирани транша: 21% до 6 000 евро, 25% за обезщетения между 6 000 и 24 000 евро и 27% до от 24 000 евро.

Тези продукти биха могли да бъдат добавени към инвестиционни фондове и дялове, свързани с дялове, които в последно време се налагат в пенсионните планове. В тази статия можете да видите данъчното облагане на инвестиционните фондове, а в другата тази на Unit Linked.

Ясно ли ви е било или все още имате съмнения? Ако е така, просто трябва да оставите коментар и ние ще се опитаме да отговорим.