• Министерството на финансите събира 347 милиона благодарение на нов инструмент, който му позволява да разнищи мрежите на компании, предназначени да скрият активи.

монтеро

В само 45 минути Данъчен инспектор на испанската данъчна агенция може да има на екрана на компютъра си пълна снимка на преки и непреки дялове, държани в испански компании конкретен данъкоплатец. Обменът на съответна данъчна информация между все повече данъчни органи от различни страни и подобряване на инструментите за експлоатация на „големи данни“ са разрешили един от основните проблеми, с които данъчните инспектори са се сблъскали, когато са се обърнали към разследването на спазването на данъчното облагане на големи състояния: непоносимата и често безполезна задача да се разгадаят сложните корпоративни мрежи, под които някои големи богатства крият своите огромни активи. До 170 000 са поставени под контрол публичния орган.

„Понастоящем изчислението за упражнение може да се направи с наличната инфраструктура за 20 нива на дълбочина само за 45 минути“, предупреждава данъчната агенция в последния си доклад за резултатите от борбата с данъчните измами. С други думи, инструментите за „големи данни“, с които разполага данъчната агенция, са способни откриват до двадесет замесени компании до достигане на реалния собственик на рамката. и да могат да изискват от въпросния данъкоплатец доходите, получени от участието им в една или друга компания.

Подобряването на този информационен инструмент за „резане на четки“ позволи на Данъчната агенция, съгласно заповедите на министъра на финансите Мария Хесус Монтеро, да стартира с повече аргументи срещу корпоративните мрежи, организирани от някои големи вътрешни състояния през 2018 г. и резултатът е беше откриването на 494 преписки за данъчни нередности които са довели до ликвидирани дългове от 347 милиона евро.

Източници от Данъчната агенция разкриват, че тези нови масивни механизми за обработка на информация позволяват бързо и лесно да разрешават неразрешими досега проблеми като цяла компания, собственост на физическо лице, съществуването на фирми, подадени за скриване на активи или броя на компаниите, контролирани в мажоритарен процент от данъкоплатците, които са уредили дружества с черупки, за да скрият тяхната бенефициерна собственост, изключително подходяща информация за проверка, например, разликата между декларираната от данъкоплатеца стойност в данъка върху богатството и стойността, която ще бъде получена от прилагането на този данък върху богатството, открит от компютърния инструмент. Или разстоянието - понякога сидерално - между доходите, декларирани като данък върху доходите на физически лица, и реално получените доходи от тези корпоративни структури, уредени да затруднят данъчните власти да действат и да улеснят укриването на данъци.

„Дизайнът на действията срещу големи активи отговаря на двойна цел“, обяснява данъчната агенция. „Увеличете броя на анализираните данъкоплатци и увеличете разширяването на данъчните основи, чрез контролни действия и чрез действия за подобряване на доброволното спазване“.

Специфична единица за контрол на големи активи

Генералният директор на Данъчната агенция, Хесус Гаскон, твърди от преди поемането на настоящите си отговорности, че испанската данъчна система е загубила способността си да контролира данъците, плащани от големи имоти. Може би поради тази причина една от първите мерки, които той предприе при встъпването си в длъжност, беше да даде възможност на централно звено за контрол на съответния контрол на активите, не толкова да изпълнява функция, която вече беше изпълнена по-рано, а да обедини действията, изясняване на критериите и дори получаване на правни доказателства за естеството на действията, които трябва да бъдат извършени.

По това време се говореше, че звеното ще има 200 души, но според неофициални източници на данъчната агенция въпросът има своите звездички. "Всъщност в даден момент може да има 200 души, работещи за това звено, но тежестта се носи от дузина инспектори, които отговарят за координирането на работата на всички длъжностни лица, които преди това са извършвали проверки на големи активи. И това е основна задача, всъщност, защото от тях зависи съществуването на едни и същи критерии за действие ".

Това, което Агенцията казва, е, че звеното има правомощия в различни области: оперативни изследвания, получаване и систематизиране на информация, насърчаване на разработването на нови ИТ инструменти, изготвяне на предложения, препоръчване нови линии за избор на данъкоплатци при проверка o Координация на единни технически правни критерии при узаконяване на неправомерното поведение.

Засега тяхната работа е послужила за определяне на техния обхват на действие: 170 000 данъкоплатци, които по една или друга причина са определени като „съответни активи“ от Агенцията. Фокусът върху тези големи активи е имал друг индуциран ефект: действията върху тази група големи активи са преминали от съставляващи 29% от общия размер до около 35% само за една година.

Съгласно критериите за повече информация