По-често, отколкото би трябвало, има много компании, особено МСП, които преминават през натиск върху паричните средства. В настоящия контекст на труден достъп до финансиране без гаранции. Правилното управление на ликвидността става ключът към оцеляването на бизнеса. Ето защо всяко подобрение в оборот на фирмените сметки, става незаменим.

знаете

Обикновено това е понятие, използвано в банковия и финансовия свят. Определя се като съотношение между общите годишни продажби на кредити и средната стойност на вземанията. Чийто резултат ще ни информира за брой пъти че вземанията се въртят през работна година. Ако това, което искаме, е знай дните или средно време, което компанията трябва да изчака след извършване на продажба, за да събере. Трябва да разделим дните в годината на оборота на вземанията.

Целта е да се изчисли скоростта, с която една компания е в състояние да извършва продажбите си на кредит. Тоест времето, необходимо за превръщането им в пари.

За да го изчислим първо, трябва да определим средно броене вземане. Добавяне на клиентски баланс в началото на годината със салдото в края на годината, разделяйки го на две. След като разберем тези данни, ще разделим общата сума Кредитни продажби между баланса на вземанията. Тези данни ще ни информират колко пъти са се въртели салдата на сметките през въпросната година.

Може да се изчисли по два начина:

- Ако искаме да знаем въртенето в пъти:

RCCV- Оборот на вземанията = Продажби на кредит / Средни вземания

- За да знаете ротацията в дни:

RCCD- Оборот на вземания = Средни вземания x 360 / Кредитни продажби

Да видим пример:

Компанията "Riesgo, S.L." Анализирате възможността да кандидатствате за банков заем и за това трябва да знаете информация за таксите на компанията.

Според фирмени данни. През 2018 г. тя генерира приходи от продажби на кредитни услуги за € 300 000. В края на 2017 г. салдото по вашите сметки е 30 000 евро и 40 000 салдото в края на 2018 г.

Използвайки формулите, получаваме:

Оборот на вземанията в пъти:

RCCV = (300 000/((30 000 + 40 000)/2)) = 8,57 пъти

Оборотът на вземанията в дни ще бъде:

RCCD = (30 000 + 40 000) x 360/300 000 = 42 дни

Което в този случай ни показва, че вземанията са се редували 8,57 пъти годишно и следователно компанията събира своите кредитни сметки на всеки 42 дни.