Правен характер

fianci

Колумбия не е чужда на дискусията относно правната същност на "поръчителството"; някои твърдят, че това е облигация, а други, че това е наследствена застраховка. Законът обаче му придава естеството на застраховане и следователно се прилагат правилата на Търговския закон.

Независимо от гореизложеното, някои от правилата на Търговския кодекс не са приложими към застраховката за съответствие, основно поради начина, по който тя е структурирана. Всъщност, тъй като става въпрос за застраховка, при която „Титулярът на полицата“ е различен от „Застрахования“, някои от задълженията, които в съответствие с правилото попадат върху „Застрахования“ и чието неспазване води до санкции или отрицателни правни последици за „Застраховани“, те не са приложими.

За него не са приложими и цифри от гаранцията, като например така наречената „полза от извинение“, според която кредиторът първо трябва да преследва основния длъжник и, само ако това събиране е неуспешно, може да преследва поръчителя.

Политиката за съответствие покрива финансовите загуби, произтичащи от нарушението; Това означава, че това е изключително обезщетение.

Важно е да се отбележи, че гаранциите, изисквани от колумбийското законодателство, са условни, тъй като за да бъдат ефективни, застрахованият трябва да докаже възникването и размера на загубата. Някои предприятия обаче изискват гаранции при първо поискване, главно в договори, финансирани от Световната банка и Междуамериканската банка за развитие, като в този случай банковите гаранции обикновено се предоставят.

Пазарът

Пазарът на поръчителство в Колумбия се състои от 21 застрахователни компании, от които пет имат над 76% участие по отношение на записаните премии. Има две компании, които са специализирани в застраховането на изпълнението (което е техническото наименование на застрахователните полици, които са известни като „поръчителни облигации“).

В Колумбия застрахователните компании се наблюдават от банковия надзор и се събират като обединение във FASECOLDA (www.fasecolda.com). Тази федерация има Камара за техническо съответствие, която се състои от водещите застрахователи в поръчителските линии и е форум за обсъждане и определяне на синдикални позиции в лицето на изискванията и проблемите, които възникват на пазара по отношение на тези линии.

Следва развитието на общите премии, записани на пазара за линия за съответствие:

Начислени премии за съответствие *
Колумбия, 1997-2004
(в милиони щатски долари)

* Данните включват премии, съответстващи на съдебни гаранции и застраховки под наем.
** Приблизително.

Важно е да се отбележи, че върховният растеж, показан в премиите в долари от 2003 до 2004 г. (36,2%), се дължи на преоценката на песото спрямо долара. Ръстът в песо е 22%.

Следва пазарният дял на основните застрахователи, базиран на данните за премиите, изписани през 2004 г .:

Клон за съответствие - основни играчи
Колумбия, 2004
(в%)

Няма консолидирани цифри на премиум пазара по вид гаранция, но се изчислява, че най-високият процент съответства на тези, изисквани в държавни договори и законови разпоредби.

Единственият заместващ продукт за застраховка за съответствие е банковата гаранция, която на практика не се използва широко поради високите си разходи и тъй като представлява намаляване на кредитните квоти на клиентите. Понякога обаче в договорите между физически лица могат да се прилагат цифри, за да се гарантира изпълнението на договорите, като например „удържане на гаранция“ и дори ценни книжа като срочни сертификати за депозит или ипотеки върху недвижими имоти.

Продукти

Най-често срещаните политики за съответствие са тези, които обхващат изпълнението на държавни договори или между физически лица и правните разпоредби; Договорите могат да бъдат за работа, доставка или предоставяне на услуги. Законните облигации и застраховките под наем също са законно класифицирани като политики за съответствие.

Политиките за гарантиране на държавни договори или между лица имат различия, които са обсъдени в други точки на този документ, но техните защити са еднакви, като са следните:

  • Сериозност на офертата: обикновено 10% от стойността на офертата.
  • Спазване на договора: обикновено 20% -30% от стойността на договора.
  • Добро управление на аванса или авансовото плащане: те са за 100% от стойността на аванса или авансовото плащане.
  • Изплащане на заплати и социални помощи и компенсации: обикновено 5% от стойността на договора.
  • Качество на стоката или услугата: обикновено 30% от стойността на поръчката.
  • Правилна работа на оборудването: обикновено е до 50% от стойността на оборудването.
  • Стабилност на работата: обикновено 30% от стойността на договора.
  • Предоставяне на резервни части: обикновено за 10% от стойността на договора.

Процентите, споменати по-горе, могат да варират в зависимост от изпълнителя и вида на договора.

В уникалната гаранция, изисквана в Закон 80 от 1993 г., който съдържа разпоредбите, свързани с държавното договаряне, всички защити, които се прилагат за конкретния договор, са задължителни за спазване, авансово плащане (ако има такова), заплати и стабилност или качество (в зависимост от относно вида на договора), трябва да бъдат включени в единна полица и трябва да бъдат издадени от самото начало. В договорите между физически лица тези защити могат да бъдат предоставени в независими полици и обикновено следдоговорните защити (стабилност, качество и осигуряване на резервни части) не се издават от началото на договора.

По отношение на политиките за гарантиране на спазването на законовите разпоредби, най-често срещаните са тези, определени в данъчното и митническото законодателство.

При данъчното облагане има основно политики, които трябва да бъдат представени на данъчната администрация, когато се иска възстановяване на салда в полза на данъците върху дохода и данъците върху добавената стойност (ДДС). Ако са изпълнени определени изисквания, ако горепосочените данъчни декларации представляват баланс в полза на данъкоплатеца, данъкоплатецът може да поиска тази стойност да му бъде върната за доста кратък период от време, за който държавата изисква от него да представи Политика за съответствие . Другата политика, определена в данъчното законодателство, е тази за плащане на просрочени данъчни задължения; Когато се постигне споразумение за плащане между данъчната администрация и данъкоплатеца, планът за плащане трябва да бъде гарантиран чрез политиката за съответствие; това е типична гаранция за плащане и следователно нейното издаване е много ограничено на пазара.

Политиките, определени от най-често срещаните правни разпоредби по митническите въпроси, са следните:

  • Митнически потребител
  • Потребител с голям износ
  • Митнически склад (публичен или частен)

Някои компании могат да бъдат бенефициенти (от името на Митническата администрация) на която и да е от тези квалификации, ако отговарят на определени изисквания за минимална стойност за внесени или изнесени стоки. Чрез тази класификация държавата делегира някои от митническите процедури на ръководителя на дадено лице, като последният получава някои предимства, като най-важното е това, че може да получи автоматично освобождаване на внесени стоки. Това им позволява да се справят с процедури за внос и/или износ с по-голяма гъвкавост, тъй като ако нямат тази квалификация, те трябва да следват нормални процедури, които могат да отнемат много време. За да гарантират спазването на задълженията, дефинирани за всяка от тези категории, тези компании трябва да предоставят политика за съответствие на митническата администрация.

Фирма за митническо посредничество и товарни агенти: Някои лица извършват тези дейности, които се състоят в извършване на процедури и формалности за внос, износ или митнически транзит, от името и по искане на вносителите и износителите. Тези служби също са делегации от държавата на митническите процедури в ръководителя на дадено лице. Спазването на задълженията, определени в съответните законови разпоредби за всяка от тези категории, в съответствие с митническото законодателство, трябва да се гарантира чрез политика за съответствие. Най-важните задължения са: Подписване и представяне на декларации и документи, свързани с режима на внос и митнически транзит; Отговор за достоверността и точността на данните, записани в декларациите и други документи, предадени по електронен път в митническата компютърна система; Уреждане и отмяна на митнически данъци и санкции, които могат да бъдат приложими.

Краткосрочен и дългосрочен временен внос: Това са специфични операции (предишните гаранции обхващаха няколко операции на една и съща застрахована страна), които вносителят може да поиска от митническата администрация, за да се извърши при тези специални условия. Краткосрочният се стреми да избегне плащането на мита, тъй като стоката ще бъде реекспортирана за кратък период от време, който обикновено не надвишава шест месеца. Политиката в този случай обхваща задължението за реекспорт на стоките в рамките на определения период или по друг начин национализирането на стоката. Дългосрочният метод се използва, за да може държавата да финансира плащането на тарифите от вносителя на полугодишни вноски, обикновено за общ период от пет години. Плащането на тези полугодишни такси и окончателната национализация в края на периода трябва да бъдат гарантирани чрез политика за съответствие.

Има и други специфични митнически операции, които изискват политика за съответствие, за да се гарантират задължения като представяне на документи в определени периоди от време или национализиране на стоки, които се доставят на вносителите по практически съображения, преди нормалната процедура да е приключила.

Появяването на иска в тези полици се дава чрез едностранна декларация, съдържаща се в административен акт, който е податлив на обжалване за възстановяване на длъжност пред същия служител, издал резолюцията, и при случаи на обжалване пред началника на последния. Ако администрацията продължава да се произнася, искът продължава пред юрисдикцията по административен спор.

Противогаранции

В областта на спазването в Колумбия документите, които застрахователите обикновено използват като контрагаранции, са „записи на заповед с празно място и съответните им инструкции“ (Записът на заповед е обещание, основано на сигурността и като такова, създателят на титлата е същият човек, който е обвързан).

Този тип насрещни гаранции поема отговорността на юридическото или физическото лице, което го е подписало, това означава, че лице, различно от притежателя на полицата/обезпечената страна, може да поеме своята отговорност, като подпише насрещната гаранция.

Споменатият запис на заповед може да подпомогне издаването на една полица или на всички полици, издадени на един и същ клиент, и в рамките на една и съща заповед може да бъде солидарно задължен съдлъжник, независимо дали законният представител поема отговорността си в личен капацитет или трета страна, която поддържа тази запис на заповед.