Ако ще спасявате вашия Пенсионен план, Ние ви казваме как да го направите, така че да платите минималните данъци.

финансов

В тази статия ще намерите

Какво е пенсионен план?

Първото нещо ще бъде да се определи Пенсионен план като спестовен инструмент, който компания или данъкоплатец може да адаптира за бъдещото си пенсиониране.

По време на валидността на пенсионния план ще имаме три различни етапа, един ще бъде вноската, друг инвестицията и накрая спасяването.

Както приносът, така и спасяването са по-специфични събития, докато инвестицията може да продължи десетилетия и освен това е фазата, в която е много важно да се търси максимална рентабилност, без да се надвишава рискът.

Нека да разгледаме трите различни етапа, за да видим най-важните съображения:

Вход

Фаза на приноса Това ще бъде наборът от парични провизии, които ние допринасяме за пенсионния план през целия му живот.

Тези доставки ще бъдат приспадащи по време на упражненията, които се случват, въпреки че те ще имат лимит и са определени в максимум 8000 евро или до 30% от приходите от трудова и икономическа дейност.

За да Ви дадем представа, на всеки 1000 евро, внесени в пенсионния план, данъкоплатецът може да спести до 240 евро от Отчета за доходите, приемайки 24% пределна ставка на данъка върху доходите на физическите лица.

Колкото по-висока е вашата заплата, толкова повече ще ви бъде удобно да правите вноски, тъй като бихте могли да приспаднете до 45%, тоест от максимум 8000 евро, които могат да бъдат внесени годишно, бихте могли да достигнете получете данъчно спестяване от 3600 евро годишно, стига доходът Ви да надвишава 60 000 евро годишно и за Вас се прилага удържане на 45%.

Инвестиция

Инвестицията в рамките на плана се определя от вида на договорения план и ефективността, която ще ни даде.

Всички банки имат различни формати, така че можете да изберете най-подходящия за всеки случай. Най-често срещаните обикновено са:

  • Планове с фиксиран доход (краткосрочен или дългосрочен, публичен фиксиран доход или корпоративен фиксиран доход).
  • Планове за собствен капитал.
  • Гарантирани планове. Те са тези, които имат гарантирано положително представяне на годишна база.
  • Смесени планове, с различно тегло на фиксиран и променлив доход.

Спасяване

Спасителната фаза, Когато данъкоплатецът ще спаси пенсионния си план, той трябва да вземе предвид различни съображения, особено данъчните, нека видим какви са те:

Изисквания за спасяване на пенсионен план

Кога можете да спасите? По принцип тези спестявания, депозирани в пенсионния план на финансовия инструмент, могат да бъдат достъпни само когато настъпи едно от следните обстоятелства:

  • Пенсионирането обикновено се дължи на обикновена възраст, въпреки че може също да се очаква, освен това спасяването може да бъде напреднало, ако данъкоплатецът е бил засегнат от ЕРЕ или е на 60 години и причинява спад в социалното осигуряване и не може достъп до пенсията за пенсия.
  • Трудова инвалидност, независимо дали е пълна и постоянна за обичайната професия, или тежка инвалидност, определена от социалното осигуряване.
  • Смъртни случаи, в този случай ще се генерират права в полза на наследници или бенефициери, които са специално определени.
  • Съществуват и други възможности за спасяване въз основа на липсата на ликвидност, като например сериозно заболяване или дългосрочна безработица.

Със Закон 26/2014, можем да спасим пенсионния план на 10 години, считано от 2015 г., следователно, ако сте сключили пенсионен план през 2019 г., няма да можете да го спасите до 2029 г.

Други възможности за възстанови пенсионния план преди време, би било да се озовем в положението на безработица, инвалидност, зависимост или сериозно заболяване.

Пенсионните планове са включени в Доход, в полетата, изброени от 462 до 476.

Удръжки за пенсионен план.

Както коментирахме, той ще генерира данъчно облекчение във вашата обща данъчна основа, където ще бъде избрана по-малката от следните суми:

  • 8000 евро
  • 30% от общата възвръщаемост

Ако приемем, че имаме пределна ставка от 24% от данъка върху доходите на физическите лица, Можем да кажем приблизително, че на всеки 1000 евро, внесени в пенсионния план, през същата година ще спестим приблизително 240 евро.

Колко ще платя в момента на спасяването му?

Няма единен начин за възстановяване на пенсионния фонд, с изключение на специални ситуации, след като пенсионната възраст бъде достигната, можете да имате достъп до този фонд по следните начини:

  • Можете да съберете всичко наведнъж, под формата на капитал
  • Под формата на под наем месечно, тримесечно, полугодишно или годишно
  • Една част се изкупува като капитал, а друга като доход: смесени
  • На разположение на притежателя, според вашите нужди

По време на спасяването му ще трябва да платим данъци за него, тоест ще извършим операцията в противоречие с вноската в пенсионния план.

Когато изкупим пенсионния план, ще плащаме данък върху дохода като доход от работа и следователно, облагаемият доход от данък върху доходите на физическите лица ще се увеличи, генериране на данъчно плащане:

Ако решим да го изкупим изцяло, т.е. като капитал, ще е необходимо да декларираме цялото количество през годината на изкупуване и да го добавим към останалите декларации, които сме получили, следователно, в зависимост от възвръщаемостта, която получавате, трябва да вземете предвид, че данъчната Ви база не надвишава 60 000 евро, тъй като, ще бъдете обложени с най-висок процент.

Поради това високо плащане на данък, той направи спасяването под формата на доход по-полезно, тъй като, получавайки 1000 евро на месец, ще имаме увеличаване на данъчната основа от 12 000 евро годишно.

Но не забравяйте, че има Преходен режим с 40% намаление, за тези, които изкупуват пенсионния план под формата на капитал, тъй като ще можете да се възползвате от намаление с 40% от вноските, направени преди 1 януари 2007 г.

Данъчно облагане на пенсионните планове.

Да видим пример, и ще ни помогне да видим как всеки от тях ще бъде обложен с данъци и така можем да сравним кой е най-евтиният начин:

Да предположим, че 66-годишен данъкоплатец, който Той се пенсионира през юни 2018 г. с пенсия от 2500 евро на месец и че днес тя има консолидирани права на 110 000 евро във вашия пенсионен план, от които 10 000 са внесени след 31.12.2019.

Ако приемем, че единственият доход, който получавате, е пенсията, 35 000 евро годишно, облагаемата основа би била тези 35 000 евро минус личния минимум, който за лице над 65 години би бил 6700 евро, към което ще трябва да се добавят 110 000 евро, от които 40% биха били освободени за участие преди 31.12.2019, следователно освобождаване от 40 000 евро.

Впоследствие разделите трябва да се прилагат в общ мащаб, т.е.,

35 000 - 6700 + (110 000 - (40% от 100 000 евро) = 98 300 евро, което би означавало пълно плащане от 35 136,50 евро.

Виждаме, че заключението за спасяване на целия пенсионен план ще ни струва около 28 000 евро данъци и най-вече, благодарение на 40% намаление, цената на този вид спасяване е 25%

Според теорията за нашия пенсионер най-подходящото спасяване би било смесеното, при което през първата година бих спасил най-високия капитал, за да се възползвам от 40%, спестявайки около 53 000 евро, които сме изчислили от разликата между доходите ни и максималната база от 60 000 евро, а останалите ще бъдат под формата на доход, изчислявайки такса, която не ни кара да достигнем пределната ставка от 37%.

В заключение, за пенсионните планове, които почти 90% от техния капитал са внесени преди 31.12.2006 г., няма да има разлика между изкупуването на пенсионния план под формата на капитал или смесена форма. Тъй като спестяването от 40% като цяло, ще намали спестяването на отлагане на ползата до минимум.