🗓 18.09.2018 | 💰 Бизнес | 🕐 8 минути четене | 💬 Коментари

След като получите своята естонска карта за електронно пребиваване, най-често срещаната процедура е да създадете компания в Естония.

В тази статия ще обясня какви видове бизнес са валидни за естонска компания, какви предимства има и какви данъци съществуват.

Разгледайте съдържанието

Какви видове бизнес са валидни за компания в Естония

Това е много важно тъй като не всички фирми са валидни за създаване на компания в Естония. Например, ако всички ваши клиенти са от Испания или от същата държава или имате физическо място, където извършвате дейността си, фирма в Естония не е опцията.

Компаниите в Естония, поне тези, създадени и управлявани дистанционно с програмата за електронно пребиваване, трябва да са онлайн бизнеси, да работят независимо от местоположението и да имат клиенти по целия свят.

И така, какви са типовете бизнеси, които мога да управлявам в една компания в Естония? Ами следното:

  • Ако сте на свободна практика и имате клиенти от няколко държави.
  • Продавате цифрови продукти (електронни книги, онлайн курсове, онлайн уроци.)
  • Разработвате мобилни приложения
  • Вие сте блогър и си осигурявате приходи чрез AdSense или други рекламни платформи.

Накратко, всеки онлайн бизнес, който не изисква физическо местоположение, клиентите са по целия свят и не се основават на покупка и продажба на физически продукти.

Всичко, което можете да направите от компютър с интернет връзка от всяка точка на света.

ОПРОВЕРЖЕНИЕ: Това, което коментирам, се основава на моя опит и това, което открих, като попитах и ​​прочетох. Както винаги, ако искате да сте 100% сигурни в това, което правите, препоръчително е да говорите със съветник или мениджър. Не нося отговорност за възникнали недоразумения или неудобства.

ОТКАЗ ОТ ОТГОВОРНОСТ 2: Естония не е данъчно убежище, Нито е незаконно създаването на компания в страната. Като гражданин на света можете да създадете компания, където пожелаете. В някои страни е по-сложно, отколкото в други, тъй като в много от тях трябва да присъствате няколко пъти в годината. Естония е дигитализирала цялата администрация и благодарение на програмата за електронно пребиваване не е нужно да ходите лично в страната, за да завършите процедурите

Какви данъци има една компания в Естония

Преди да говорите за данъци, трябва да сте наясно с едно нещо: Фирмата е данъчен субект, а вие като работещо лице сте различен данъчен субект.

Това означава, че компанията ще има някои данъци (изчислими в Естония, тъй като компанията има данъчно пребиваване в тази държава), а вие ще имате други данъци (изчислими според държавата на пребиваване, в която живеете).

Фирмени данъци

След като разберем това, продължаваме да обясняваме какви данъци трябва да плаща една компания в Естония.

корпоративен данък

Компанията има фирмен данък от 0%. Това означава, че всички пари, които фирмата въвежда и остава в нея, не плащат данъци.

В Испания, ако имате S.L. например в края на годината, ако вашата компания има обезщетения, трябва да платите 25% от тях. Четвърт част. В Естония, напротив, при същата ситуация този данък не се плаща.

Данък върху добавената стойност (ДДС или ДДС)

Ако вашата естонска компания фактурира по-малко от 40 000 евро годишно, не се изисква да декларирате ДДС.

Регистрацията като оператор на ДДС не е задължителна, докато не фактурирате тази сума, но е препоръчително да го направите, за да бъдете регистрирани като вътрешнообщностен оператор. Защо?

Ако продавате услуги (Разработка на софтуер, проекти, консултации.)
  • Ако фактурирате европейска компания/европейска самонаета и той/той също е регистриран като вътрешнообщностен оператор, (има ДДС номер) ДДС не се начислява върху фактури. Добавяне на следната клауза към фактурата: Покупката подлежи на вътрешнообщностно снабдяване 0%, обратно таксуване Достатъчно.
  • Ако сте индивидуален клиент (който не е самостоятелно зает или фирма), фактурата ви трябва да има ДДС 20% (естонски ДДС)
  • Ако клиентът е извън Европа (или клиент, или фирма/самостоятелно заето лице) ДДС е 0%.
Ако продавате цифрови продукти (електронни книги, онлайн курсове и др.)
  • Ако клиентът е европейска компания/европейска самоосигуряваща се с ДДС номер (или регистриран като вътрешнообщностен оператор) ДДС е 0% и се добавя същата предходна клауза
  • Ако клиентът е физическо лице или компания, която не е регистрирана като вътрешнообщностна (или няма ДДС номер), трябва да се добави ДДС на страната на клиента. Ако клиентът е испанец, тогава 21%.
  • Ако клиентът е извън Европа, ДДС отново е 0%.

И важното е, че ако фактурата е за естонска компания, ДДС трябва да бъде 20%, тъй като и двете са в една и съща държава.

Квота на свободна практика?

В Естония няма квота за самостоятелно заети лица, нито трябва да плащате месечна такса, за да бъдете администратор на собствената си компания. Не е нужно да се регистрирате в някакъв специален режим или нещо подобно.

И кога плащате?

Данъците се плащат, когато теглите пари от фирмената сметка към личната ви сметка, или като заплата, разпределение на дивидент, или защото фактурирате като самостоятелно заето лице в Испания на вашата естонска компания.

Разпределение на дивидентите

В началото на годината можете да направите дивидентно разпределение на печалбите, които вашата компания е имала. Това се облага с 20% данък, макар че е възможно и до 14% през 2019 г.

Тези 20% ще бъдат платени в Естония, но когато ги получите в личния си акаунт, ако живеете например в Испания, ще трябва да плащате данъци във вашата страна, когато правите отчет за доходите.

Месечна заплата

Можете да поставите месечна заплата, когато прецените, че вашата компания има достатъчен доход и не е задължително да бъде периодична.

Когато превеждате пари от фирмената сметка в личната си сметка като заплата, плащате поредица от данъци.

Вашата заплата е разделена на "2 заплати":

  • Заплата на членовете на борда, Това е заплатата, която имате като администратор на вашата компания. Обикновено това е 30% от общата сума, която поставяте като заплата. Тази част има два данъка:
    • 25% данък върху дохода относно заплатата на администратора
    • 33% социален данък (най-близкото нещо до квота за самостоятелно заето лице) върху заплатата плюс предишния данък.

Можете да спестите данъка от 33%, ако вече допринасяте за социална сигурност в друга европейска държава (например ако плащате таксата на свободна практика в Испания)

Тези два данъка се плащат в Естония.

Тъй като Испания има европейско споразумение за двойно данъчно облагане с Естония, не е нужно да плащате данъците, които вече плащате в Естония в Испания.

  • Заплата на служителите, Това е заплатата, която имате като служител на собствената си компания. Обикновено съответства на 70% от това, което сте посочили като заплата. Тази заплата не се облага с данъци в Естония, но е в държавата, в която пребивавате, тъй като там ще я събирате и ще се наслаждавате.

Той ще бъде добавен към вашата данъчна основа и в зависимост от това какво печелите/въвеждате в края на годината, ще получите това, което трябва да платите в годишния отчет за доходите.

Нека да видим практически пример, за да видим по-ясно целия данъчен въпрос.

Факундо Мартинес има компания в Естония, за която изплаща около 4000 евро на месец за разработка на софтуер на свободна практика, доходи от филиали и приходи от AdSense. Тези 4000 евро отиват по сметката на компанията. Факундо решава да получава месечна заплата от 1500 евро (за личната си сметка). Тези 1500 евро трябва да бъдат приложени към съотношението 30/70: Заплатата на администратора ще бъде 450 евро (30%), а заплатата на служителя ще бъде 1050 евро (70%). Последното не се оценява в Естония, а в страната на пребиваване на Facundo. Данъците трябва да се прилагат към заплатата на администратора:

  • Данък върху дохода: 25% от 450, което е 112,50 евро
  • Социален данък (социален данък): 33% от сумата на дохода плюс резултата от предишния данък: `(450 + 112,50) 0,33 = 185,62 евро. * * Но се оказва, че Факундо е самостоятелно заето лице в Испания, той вече плаща такса от 260 евро на месец, тогава този последен данък не трябва да се плаща. * * Следователно от 4000 евро, които Facundo фактурира на месец с компанията си, като определя нетна заплата от 1500 евро, той плаща само € 112,50 по данъчни въпроси на месец, тоест във вашата фирмена сметка има 4000 - 1500 - 112,50 = 2387,50 евро на месец, за които не трябва да плащате никакъв данък. *

Това е само пример и можете да играете със сумите. Например съотношението 30/70 може да бъде променено на 20/80 (т.е. 20% от заплатата като администратор и 80% като служител) ако можете да оправдаете, че дейностите ви във фирмата са чисто професионални и не толкова административни.

По този начин ще платите по-малко данъци в Естония. И разбира се заплатата, която си определяте, може да бъде сумата, която искате, не е задължително да е конкретна цифра и дори не можете да определите заплата, ако нямате нужда от нея. В този случай всичко, което фактурирате, ще бъде освободено от данъци, стига да остане в сметката на компанията.

Бизнес разходи

Вече говорихме за данъци върху доходите, но не сме говорили за разходи и всички компании са го направили.

Както цитирах в началото на тази статия, Естония не е данъчно убежище и те внимателно проверяват дали всичките Ви приходи имат фактура, която ги описва подробно, а същото се случва и с разходите, всички те трябва да имат разписка или фактура, която да ги оправдава.

Не всички разходи са оправдани, само тези, които са свързани с дейността, която извършвате и стига да не ви свързват с определена държава или местоположение за дълги периоди от време.

Например офис или сайт за съвместна работа за 6 месеца или повече. Това би довело до това, че дейността на вашия бизнес е свързана с местоположение и те могат да преценят, че данъчното местожителство на вашата компания е в тази държава.

Какви разходи можете да оправдаете?

  • Уеб услуги, като хостинг, домейни, GSuite, пощенски списъци и др.
  • Софтуер за управление и администриране.
  • Канцеларски материали.
  • Разходи на платежни шлюзове като PayPal, Braintree, Stripe и др.
  • Работни обяди (на вашите клиенти, на вашите не).
  • Пътни разходи по съображения за работа, независимо дали полети, коли под наем, настаняване (например Airbnb, € 25 отстъпка, ако се регистрирате с тази връзка), Uber, обществен транспорт и др.

компания

Какви разходи не са оправдани?

  • Пътувания за удоволствие или ваканция.
  • Бензин за пътувания в същата държава на пребиваване.
  • Местен или постоянен офис. Ако наемете коворкинг позиция за няколко месеца, няма да има проблем, но това не е обичайно.

Дневна надбавка

Тази концепция е интересна. Това се отнася до сумата пари, която можете да изнасяте ежедневно от компанията си, без да облагате с данъци.. Един вид „диета“, когато пътувате по работа.

Например, ако отидете на конференция за разработчици като Google I/O за 1 седмица до Mountain View (Калифорния) и декларирате пътуването предварително (полети, настаняване и билети за събитието), имате право да получите 50 евро на ден първите 15 дни и € 32 останалите, без данъци.

В случай на пътуване до Калифорния, ако ни остави 1 седмица, можем да използваме 50 х 7 = € 350 без данък за лични разходи (храна, транспорт и др.)

Разходи извън джоба

Разходите извън джоба са друг интересен вариант. Представете си, че за момент нямате под ръка кредитна/дебитна карта на вашата компания и трябва да направите разходи за пътуването си.

Е, можете да използвате личната си карта и да декларирате разходите във фактурата или билета като „Разходи извън джоба“ и след това от вашия бизнес акаунт да си възстановите разходите, без данъци.

Това са данъците, които една компания трябва да плати в Естония и тези, които се изчисляват за вас като човек, след като разполагате с парите в личната си сметка.

След като разберем тези концепции и картата за електронно пребиваване в нашите ръце, можем да започнем да създаваме нашата компания в Естония. Можете да видите стъпките, които трябва да следвате в следващата статия.

Източници и справка

  • Корпоративен данък
  • Данъци върху труда
  • Данък върху добавената стойност (ДДС)
  • Калкулатор на заплатите
  • Данъчно пребиваване
  • ДДС и данъци на компания в Естония

Am Карлос Азаустре. Уеб разработчик за повече от 8 години. Работил съм в Google, IBM и Eventbrite. Am GDE (Google Developer Expert) в уеб технологиите. От 2013 г. се опитвам да документирам всичко, което научавам в този блог и по този начин го споделям с останалата част от общността.

📬 Присъединете се и се запознайте с уеб разработката

Получавайте навременна информация за най-новите новини в уеб технологиите и съвременното уеб развитие, така че да сте винаги в крак с времето:

🔒 Без спам. Само съдържание, което ви интересува.