Ако сте физическо лице, ясно ли ви е дали трябва да декларирате доходи? И ако да, знаете ли колко трябва да платите за тази концепция или ако в най-добрия случай не трябва да плащате нищо? Важно е да сте наясно, че представянето и плащането на наема са два различни процеса и че, в зависимост от това дали отговаряте на определени изисквания, не трябва да декларирате или да го правите без никакво плащане.

За да декларирате доход за фискалната година, която измина (2017), минималните лимити бяха разположени на 1400 UVT, т.е. $ 44 603 000, така че ако сте получили тази сума или по-висока, вие сте длъжни да го направите. Сега плащането и приспаданията, които могат да се отнасят за него, ще бъдат предмет на графика на вашия данък (който в зависимост от произхода на доходите ви може да бъде труд, неработен труд, капитал, пенсии и дивиденти).

Аспектите, които можете да вземете под внимание при приспадане на данъка върху доходите са: пенсионни вноски (включително доброволни вноски); Ако имате членове на семейството, които зависят икономически от вас като деца (непълнолетни или с максимум 23 години, които удостоверяват обучение и икономическа зависимост на декларатора), партньор, родители или други зависими с физически или психологически ограничения; ако плащате предплатено лекарство или ако имате жилищен ипотечен кредит или лизинг.

INCP писмено от статията, публикувана от Лични финанси.

За повече информация можете да прегледате статията, озаглавена „Заплати от $ 6 милиона, тези, които усещат най-голямо увеличение на данъка върху доходите“ от източника Лични финанси.

Заплати от 6 милиона долара, тези, които усещат най-голямо увеличение на данъка върху доходите

Сега е време да подготвите документите и да съставите сметките за това, което трябва да представите във вашата декларация и съответното плащане на данък върху доходите.

Не е нужно да напускате основните процедури до последната минута. Че в Колумбия всички знаем докрай, но истината е, че много граждани започват да се притесняват в последния работен ден, в последния момент, за едно от основните задължения като колумбийците: представянето и плащането на данък върху доходите.

Те са два различни процеса. Първият съответства на проверка дали миналата година лимитите, наложени от Данъчния статут, не са били превишени и дали той е бил модифициран с последната данъчна реформа или известен също като Закон 1819 от 2016 г. Както всеки процес, който модифицира „правилата на играта“ По отношение на данъците е имало преди и след прилагането му. Предишното беше миналата година и ще го обясним в какво е свързано с представянето на отчета за доходите.

Ако преминете една или повече от следните точки, не отлагайте да правите тази старателна проверка. Вижте, че това е една от основните грешки на данъкоплатците, не преглеждайки цифрите и се оказва, че са пропиляли възможността да декларират и без да плащат, но тъй като не са актуални започват да текат закъснели лихви и неустойки, които ако пренебрегван, може да бъде по-голям от данъчното задължение, което трябваше да платите.

Данъкът върху дохода и допълнителният данък е едно от най-добрите показатели при вариацията на събирането на националния държавен данък. Според данни на Националната данъчна и митническа дирекция (DIAN) този данък е преминал от събиране на 10,8 млрд. Долара между януари и ноември 2016 г. до 15,1 млрд. Долара за същия период на 2017 г.

Този ръст се обяснява главно с два (2) фактора: 1) ликвидация и плащане на авансовото плащане на надбавката към дохода и допълнителните данъци, заместващи надбавката от CREE, която трябваше да бъде уредена и платена с данъчните декларации за доходите за година, подлежаща на облагане, подадена през месец април и 2) събирането, получено при прилагане на обезщетенията, установени в членове 305 и 306 от Закон 1819 от 2016 г., в които DIAN е оправомощен да извършва помирения в административни спорни процеси и да прекратява по взаимно съгласие договаряне на административните процеси.

В работата по събиране на мениджмънта на DIAN, съответстваща на смекчаването на укриването и контрабандата, както и на контролните и сервизните дни за покана на неплатежоспособни данъкоплатци да изчистят дълговете си, резултат от 8,3 милиарда долара е отчетен на 31 октомври 2017 г. Общото управление на DIAN се очаква да завърши годината със събиране на близо 9,4 млрд. долара, включително 1,5 млрд. долара за данъчно нормализиране.

Ефектът от данъчната реформа върху по-високите доходи

Промяната в данъчния режим, премахването на данъците IMAN и IMAS (което дори счетоводителите или служителите на DIAN не разбираха ясно) и премахването на доходите с удръжки и освободени доходи имат по-голямо въздействие върху някои доходи на служителите.

Според доклад на Националния институт на счетоводителите от тази година, за целите на данъка върху доходите, физическите лица вече не трябва да бъдат класифицирани като служители, самостоятелно заети лица или други; Това предполага, че вече няма да има различни системи за определяне на данъка върху доходите на физическите лица; с което определянето на данъка върху дохода ще бъде по-просто. По този начин определянето на данък върху дохода вече няма да бъде приложимо съгласно системите IMAN или IMAS.

Напротив, определянето на данъка върху дохода ще бъде направено, като се вземе предвид произхода на дохода, получен през годината. По същия начин ще се прилага система от данъчни карти, в която ще има 5 удостоверения, а именно: i) доходи от труд; ii) капиталов доход; iii) неработен доход; iv) доход от пенсия; и v) дивиденти. По този начин ще се прилага система за отстраняване на грешки за всяка от тези карти и специфична ставка, така че данъкът върху дохода ще бъде сумата от определението, което всяка от тези карти произвежда.

Това има последици, особено при доходите, считани за високи. В „Лични финанси“ отидохме при адвоката, специализирал се в данъчното право, Стефи Бараза, за да упражним какво ще се случи с наето лице с доход, който през миналата година беше 6 милиона долара, еквивалентни през 2018 г. на 7,6 текущи законови минимални заплати.

Като начало това лице подлежи на представяне и плащане на доходи и допълнителни данъци, тъй като брутният му доход надвишава сумата от 1400 UVT (приблизително 44 603 000 щатски долара според данъчната стойност на единицата от 2017 г.). Сценарият беше следният: какво се е случило с данъка върху доходите на това лице преди прилагането на данъчната реформа от 2016 г. и как той влияе върху него сега.

Оказва се, че в този случай приходите му през 2017 г. са били приблизително 78 милиона долара. Това съответства на 12-те спечелени заплати плюс допълнителна годишна заплата за изплащане на премията. Така че, ако приемем, че това лице няма зависими лица, няма предплатени лекарства или прави вноски за доброволна пенсия, тоест не използва удръжки, през 2018 г. той би платил годишен данък върху доходите, съответстващ на валидността на 2017 г. от 3 594 000 долара . Ефективната данъчна ставка върху доходите ви в този случай съответства на 4,61%.

Сега, ако приемем, че друго лице, което печели същото месечно, но се възползва от законните удръжки, годишният данък върху дохода с използването на тези обезщетения достига $ 1,555,000, т.е. ефективната ставка на този данък съответства на 1, 99%. Както се вижда и в двата примера, разликата в данъка, който трябва да се плати, е 2 039 000 щатски долара, с други думи, разликата е 131,2%, в сравнение с най-високата стойност с най-ниската стойност.

Следващата таблица е примерна за това как данъкът се прилага за различни доходи, в случай на прилагане на данъчните облекчения или не:

доходите

Няколко съвета за данъчно планиране

Според Клара Инес Гусман, ръководител на програмата за финансово образование на Old Mutual, това са основните препоръки за недоплащане на данък върху доходите.

# 1. Проверете вашата поддръжка на заплати: Важно е да определите какъв тип удръжки се правят, в каква процедура на удържане сте и какъв е процентът на приспадане, който се прилага, мислите ли, че имате възможност да намалите тази отстъпка?

# две. Документирайте се и получете добър съвет: Ако установите, че имате висока отстъпка за удържане при източника или поради неговите условия сте длъжни да декларирате доход, най-доброто, което можете да направите, е да установите дали отговаряте на някакво изискване, което ви позволява да намалите удържането или възможното плащане на данъци.

# 3. Сред опциите, които има за намалете данъка при източника и данъка върху доходите е този, който има зависими лица, има няколко фигури за зависимост, както е споменато по-долу.

  • Зависими деца до 18-годишна възраст можете да представите или да се възползвате от тази опция само за едно дете и се отнася само за един от родителите. Задължението на работника е да представи пред работодателя издръжката, изисквана от закона, на датите, определени за тази цел.
  • Деца над 18 до 23 години, които показват, че учат и са икономически зависими от работника. В този случай трябва да се представят доказателства за посочените изследвания.
  • Партньор и родители, партньорът или родителите, които демонстрират зависимост от работника и които нямат доход, по-голям от месечна минимална заплата, са зависими лица.
  • Ако работникът има издръжка с физически и/или психологически ограничения, стига да отговаря на минималните изисквания, предвидени в закона, той подлежи на намаляване на данъчната тежест.

Съпруг, който също показва някакъв вид ограничение, което му пречи да има доход.

Родители или братя и сестри на декларатора или работник, които също имат някои видими физически ограничения и които нямат доход по-голям от минималната работна заплата.

# 4. Ако плащате за дома си Чрез ипотечен кредит или лизинг лихвите, свързани с този кредит, имат данъчни облекчения.

# 5. Плащане на предплатено лекарство собствени и/или роднини (съпругът и децата имат удръжка до 530 000 щатски долара на месец.

# 6. Доброволни вноски: Тези вноски имат голяма данъчна облага и тяхното данъчно третиране зависи от това дали вноската се прави в доброволен фонд или в задължителен фонд. Ако вноската е направена в задължителен фонд, това се счита за доход, който не представлява доход или случайна печалба, което означава, че те са необлагаеми, стига да са с изключително важна пенсионна цел.

В този случай стойността на вноската не подлежи на никакви ограничения. В този случай тя дава възможност на много хора да спестят и подобрят бъдещия си размер на пенсията чрез тези спестявания или да имат достъп до ранна пенсия. Ако работникът реши да направи доброволните си вноски в доброволен пенсионен фонд, до 30% от доходите му се считат за освободен доход, с максимален таван от 126 милиона долара песо на година.

Източник: Лични финанси