В тази публикация ще намерите пряката връзка към изтеглете модел 303 PDF. Даваме ви кратко обяснение за модела и как работи.

изтегляне

Какво е Модел 303?

Това е документ, който подробно описва операциите, подлежащи на облагане с ДДС. Повечето фрийлансъри и компании са длъжни да го представят на тримесечие. Става въпрос за изчисляване на колко ДДС е платен и колко е прехвърлен на клиентите.

Този данък облага три различни вида операции:

  • Доставки на стоки и услуги, предоставяни от предприемачи и професионалисти в развитието на тяхната дейност.
  • Вътрешнообщностни придобивания на стоки, които като цяло също се извършват от бизнесмени или професионалисти, въпреки че понякога те могат да се извършват от физически лица (например вътреобщностно придобиване на нови транспортни средства).
  • Вносът на стоки, който и да ги извършва, бил той бизнесмен, професионалист или физическо лице.

Кой трябва да го подаде?

Те трябва да попълнят формуляр 303 и да го изпратят до данъчната агенция предприемачи и професионалисти, които извършват икономическа дейност.

По отношение на физическите и юридическите лица, задължени да подадат този формуляр:

  • Данъкоплатците, които извършват дейности, в които се прилага Общият данъчен режим, с изключение на Специалния режим на земеделие, животновъдство и риболов, Режим на еквивалентност и опростен режим.
  • Данъкоплатците, регистрирани в Месечния регистър на възстановяванията, ще бъдат задължени
  • Данъкоплатците, които се считат за големи компании, ще носят отговорност за надвишаване на цифрата от 6 010 121,04 евро в обема на своите операции за непосредствено предходната календарна година.

Трябва да се използва независимо от резултата от декларацията: a връщане, влизане, компенсиране или без активност.

Кога трябва да подадете?

При попълването му трябва да се попълни формуляр 303 за самооценка на ДДС месечно или тримесечно в зависимост от сумата, която е фактурирана.

Крайни срокове за подаване: модел 303 е представен на следните дати:

  • Първи триместър: От 1 до 20 април, включително и двата.
  • Второ тримесечие: От 1 до 20 юли, включително и двете.
  • Трети триместър: От 1 до 20 октомври, включително и двата.
  • Четвърто тримесечие: От 1 до 30 януари, включително и двете.

В случай, че дните на края на срока са събота, неделя или празнични, срокът ще бъде до следващия работен ден.

Как да попълните 303 pdf формуляра?

В downloadmodelo.com ще говорим за един от най-плътните, но и най-важни модели сред данъчните задължения: модел 303 на тримесечната декларация за ДДС има повече от 80 кутии и тъй като знаем, че е наистина трудно, затова сме тук, за да ви го обясня с тази статия, че ще бъде малко по-дълго от обикновено.

С модел 303 извършваме тримесечното плащане на ДДС, получената сума между начисления ДДС и приспадащия се ДДС, което ще обясним малко по-късно. Всички самостоятелно заети лица и МСП, чиято дейност се облага с ДДС, трябва да представят този модел 303, включително предприемачи на недвижими имоти и наемодатели на недвижими имоти и стоки.

Той трябва да бъде подаден през първите 20 календарни дни от месеците април, юли, октомври и януари. Тоест в края на тримесечието. Самонаетите могат да го представят както по електронен път, така и лично, но юридическите лица, компаниите, могат да го представят само по електронен път с цифров сертификат.

И сега запретваме ръкави, защото ще влезем директно в работа, тоест в модела 303, в неговата структура и част от завършването му.

Както при всички модели, има първа идентифицираща част, която съответства на раздели 1 и 2. Първата част е личните или фирмените данни на декларатора, а в част номер 2, начисляването, съответства на годината и периода.

И започваме с общия режим и по-конкретно с начисления ДДС, тоест този, който начислявате на клиентите си за всяка фактура, която направите.

В общия режим например, който е първата част от този начислен ДДС, имаме 9 кутии. Просто трябва да запишете данъчна основа, да приложите ставката на ДДС и разбира се, да изчислите начислената такса.

В случай че имате няколко вида ДДС или прилагате няколко вида ДДС, ще трябва да попълните няколко реда.

Ако извършвате вътреобщностни операции и сте регистрирани в ROI и имате CIF, ще трябва да попълните следните полета 10 и 11, съответстващи на вътреобщностните придобивания на стоки и услуги. Ако не, забравете за попълването на тези полета.

Друг раздел, този за операциите с инвестиции на данъчнозадължено лице, че въпреки че те не включват ДДС във фактурата, те трябва да бъдат декларирани. В случай, че сте направили някаква промяна през тримесечието, вашите кутии са 14 и 15, за промяна на основите и таксите.

От полета 16 до 26 всички, които са в надбавката за еквивалентност, ще трябва да ги попълнят. При фактури с 21% ДДС надценката ще бъде 5,2; при тези от 10%, добавката ще бъде 1,4, а при тези от 4%, таксата ще бъде 0,5.

В същия раздел, еквивалентната такса, ако има някакъв вид модификация, трябва да я посочите в полета 25 и 26.

За да финализираме този раздел с начисления ДДС, ще добавим всички начислени такси от колона 3, резултата от които ще запишем в клетка 27.

И сега се обръщаме към нов раздел, приспадащият се ДДС, т.е. този, който сте платили на доставчиците си.

Първите кутии, 28 и 29, съответстват на таксите, поети при текущите вътрешни операции, които са най-често срещани в даден бизнес.

Следващите карета 30 и 31 съответстват на квотите, поети при вътрешни операции с инвестиционни стоки. И тогава ние разглеждаме квотите, поети от вноса на текущи стоки и вноса на инвестиционни стоки, съответно клетки 32 и 34.

В полета 32 до 35 ще бъдат посочени покупки извън ЕС, които преминават през митницата и се състоят от фактура DUA.

За да направите това, трябва да разделите между текущите и инвестиционните стоки и активите на общността, които ще включите, между полета 36 и 39.

Още веднъж, ако нямате вътреобщностен CIF, забравете тези полета, тъй като не можете да приспаднете ДДС.

В противен случай клетка 36 се използва за посочване на данъчната основа на вашите покупки в Европейския съюз по отношение на текущите разходи и клетка 38 за инвестиционни стоки.

Вече стигнахме до екватора на този модел 303. Продължаваме с полета 40 и 41, които се използват за коригиране на данните като допълнителни, например, ако сте забравили да включите фактура. Ако сте в данъчен режим като риболов или селско стопанство, ще трябва да проверите и да попълните клетка номер 42 с подробности за компенсацията, която сте получили.

Ако преди да започнете дейността си сте направили инвестиция, например покупка на компютри или машини, в клетка 43 ще декларирате съответната квота за ДДС, за да регулирате точно тези инвестиционни стоки.

Нещо подобно на това какво да се прави през 44 г., следващото, което е завършено едва през четвъртото тримесечие и има за цел също така да регулира възможните отклонения от крайния пропорционален процент.

В поле 45 трябва да включите общата сума за приспадане, която съответства на сумата от всички приспадащи се квоти за ДДС.

В поле 46 се записва резултатът от изваждането на полета 27 и 25.

Когато резултатът е положителен, трябва да върнете тази сума в хазната, но ако резултатът е отрицателен, това означава, че сте платили повече ДДС, отколкото сте събрали в действителност и след това можете да го компенсирате. И ако плащате в опростен режим, тоест в модули, ще трябва да се съсредоточите върху страница номер 2.

Тук ще трябва да посочите модулите, предвидени в поръчката, която указва какъв е ДДС, начислен за продажба.

След това приспадащият се ДДС за текущи операции ще бъде изваден, без да се включват инвестициите и се добавя допълнителен 1% ДДС, натрупан за трудно обосновани разходи.

И веднъж на страница 3, кутии 59 до 61 не оказват влияние върху изчисляването на модела, те са просто продажби, които не включват ДДС.

Клетки 62, 63, 74 и 75 са предназначени за режима на специален критерий за парични средства, който позволява на самонаетите да забавят плащането на данъка, докато не приберат фактурите. Тези полета се използват за отчитане на засегнатата сума, както приходи, така и разходи.

Клетка 64 е резултат от декларацията по ДДС. Ако е положителен, трябва да платите на хазната.

Клетки 65 и 66 са полезни само ако плащате данъци във форалните територии на Навара или Баската държава.

Трябва да посочите какъв процент от операциите сте извършили на обща територия и получената сума ще се появи в поле 66.

Клетка 67 посочва дали резултатът от ДДС е отрицателен и в този случай трябва да знаете, че освен ако не сме в четвъртото тримесечие, Министерството на финансите няма да върне нищо, а ще го натрупа.

Клетка 69 е обобщение на резултата.

Номер 70, трябва да го попълните само ако сме изправени пред допълнителна декларация и, накрая, в клетка 71 се появява окончателният резултат.

Останалите 8 кутии трябва да информират дали е отишло във ваша полза и Министерството на финансите трябва да ви компенсира или ако е последното тримесечие, да поиска възстановяване на сумата, ако не сте имали дейност през тримесечието и целият документ е оставен празен тази причина, защото задължението за представяне е запазено или ако това, което представяте, е допълваща декларация.

Надявам се, че сте успели да напълните този дълъг модел 303 без проблем.