Касовата книга, счетоводната книга или касовият апарат е една от най-важните спомагателни книги в бизнес счетоводството. Независимо дали е под формата на отделен документ или по-често като таблица на Excel, касовата книга записва парични притоци и изходящи потоци от компании. По този начин в края на всяка фискална година те могат не само да отчитат транзакции, извършени с директен дебит, превод или кредитна карта, но и с пари в брой.
За да се движат гладко, тези транзакции се записват в касова или счетоводна книга, което е много полезно. Предимството на създаването на счетоводна книга в Excel и следователно в дигитален формат е, че позволява регистрираните суми да бъдат лесно интегрирани и компенсирани една спрямо друга, предлагайки преглед на финансовото състояние на компаниите, без да е необходимо да се прибягва до сложни изчисления.
Наличието на модел на касова книга, за която има многобройни примери в Интернет, носи предимства за МСП и самостоятелно заетите лица при създаването на касова книга. По-долу ви показваме пример за касова книга в Excel и ще посочим всички важни данни, за да я попълним правилно, но първо ще ви информираме за това кой трябва да извършва счетоводната отчетност.
Кой трябва да извършва касовото счетоводство?
Всеки предприемач трябва да извършва счетоводно отчитане и следователно да спазва принципа на счетоводното отчитане, за да представи баланс в края на годината на всички икономически транзакции, извършени в средата на своята дейност.
Съгласно член 2 от Кралски указ 1514/2007 от 16 ноември, който одобрява Общия счетоводен план:
„Общият счетоводен план ще бъде задължителен за всички дружества, независимо от тяхната правна, индивидуална или корпоративна форма, без да се засягат компаниите, които могат да прилагат Общия счетоводен план за малки и средни предприятия (оттук нататък също План за общо счетоводство за МСП).
Независимо от разпоредбите на предходния параграф, счетоводните движения, включени в петата част на Общия счетоводен план и аспектите, свързани с номерирането и именуването на сметки, включени в четвъртата част, няма да бъдат обвързващи, освен в тези аспекти, които съдържат критерии за регистрация или оценка. "
Следователно тази разпоредба не се отнася до самостоятелно заетите лица. Въпреки че са задължени да отчитат надлежно фактурите, които издават и получават всеки път, когато извършват дейност, те не са принудени да водят счетоводна отчетност строго погледнато или да се ръководят от общоприетите счетоводни принципи (GAAP или от PGC.
В случай на данъчна ревизия, липсата на aкасова книга или съществуването на непълна счетоводна книга Това може да има неприятни последици, които се превръщат в допълнителен доход за хазната, поради което е удобно попълването на касовите книги по пълен и разбираем начин.
За разлика от онлайн магазините, плащания в брой са ретроспективно по-трудно за запис, следователно поддържането на актуалните входящи и изходящи плащания е изгодно за всички компании. По този начин касовите книги служат като инструменти за проследяване на финансовото състояние.
Изтегляне на примерна касова книга
За да създадете своя собствена касова книга, в нашия Цифров справочник можете да изтеглите a безплатна примерна книга с акаунти във формат Excel. След това можете да започнете да разработвате счетоводството на вашите плащания в брой. По-долу обясняваме подробно каква информация съдържа шаблонът на касовата книга и как да я попълните правилно. За да създадете своя собствена касова книга, в нашия Цифров справочник можете да изтеглите безплатна примерна книга с акаунти във формат Excel. След това можете да започнете да разработвате счетоводството на вашите плащания в брой. По-долу обясняваме подробно какви данни съдържа шаблонът на касовата книга и как да го попълните правилно.
Касова книга в Excel
Шаблони за касова книга за Excel
Информация за примерните входове и изходи на касов апарат
Когато в края на всяка фискална година е необходимо да се направи отчет за доходите, касовите книги са част от данъчна основа на която и да е компания. По този начин, както всяка друга търговска книга, касовата книга трябва да бъде регистрирана, мотивирана от принципите на прозрачност и достъпност. За да ги гарантираме, има някои задължителни данни, които всяко вписване в касова книга трябва да включва.
Примерът с касова книга в Excel, който ви предлагаме, съдържа всички необходими данни, за да го попълните правилно. Появява се следната информация, разпределена в 6 колони:
- The Номер на Ваучера на касовата бележка
- The дата от сделката
- The билети в евро (задължително)
- Вълни Отпътуване в евро (да има)
- The наблюдения относно сделката
- The баланс (автоматично се изчислява) на всички входове и изходи
В заглавката на нашия шаблон за касова книга се появяват две допълнителни полета, едното, в което трябва да включите име на вашата компания а в другата месечен цикъл в която се води касовата книга. В края на документа трябва да подпечатате твърд.
Както влизанията, така и излизанията, т.е. дебитите и кредитите, трябва да бъдат документирани хронологично и в този смисъл почтеността е основен аспект. Поради тази причина касовата книга включва, например, закупуването на марки, което обикновено се извършва в брой. Едно от основните предимства на акаунтовата книга в Excel, което ви представяме, е, че приложението компенсира всички елементи помежду си и предлага текущото салдо автоматично.
Попълване на шаблон на касова книга
След като изтеглите шаблона за касова книга или касов апарат, трябва да изпълните следните стъпки:
Ако дадена стойност не се чете (например, когато са използвани няколко запетаи), колоната "Баланс" ще покаже Съобщение за грешка #VALUE!. Коригирайте грешките и след това стойностите ще бъдат изчислени правилно.
- Колоната „Забележки“ събира информация за транзакциите, например под формата на публикуване на текст. Въведете всички плащания в шаблона на касовата книга най-късно на следващия ден.
- Долният десен ъгъл на таблицата показва сбор от входове и изходи и общото салдо. Преди да отпечатате шаблона на касовата книга, проверете отново дали всички стойности са правилни, за да може окончателната сума да бъде изчислена точно. Това ще бъде взето като "Сума" в следващата касова книга.
- Винаги отпечатвайте счетоводната книга в края на деня и проверете дали периодът, в който е включен, се появява в заглавката. Подпишете го Y. запишете го в хронологичен ред във вашите документи или също като PDF документ.
- На следващия ден можете да използвате същото пример за спестена касова книга за да създадете нова книга с акаунти.
Като важна информация, данните, събрани в касовото счетоводство, вече не могат да бъдат модифицирани по-късно. Това би нарушило общоприетите счетоводни принципи (GAAP). Ако е допусната грешка, нейната модификация трябва да бъде съобщена на другата страна заедно с датата на модификацията, така че прозрачността на GAAP да е очевидна. В такъв случай не е достатъчно да имате дигитално копие на касовата книга, Вместо това, за да се гарантира, че последващите промени са били разбрани, касовата книга трябва да бъде препечатана, подписана и подредена хронологично, за да защити всички счетоводни принципи.
IONOS Digital Guide предоставя допълнителна информация за касовите книги или касовите апарати и тяхното попълване.
Моля, вземете предвид правната бележка, свързана с тази статия.