Тежестта на данъците в дадена държава зависи не само от процента на брутния вътрешен продукт, който се събира в данъци, но и от други фактори. Тук ще огранича коментарите си до връзката, която тежестта на данъците има с нивото на държавните разходи, структурата и въздействието на данъците.

върху потреблението

Не е възможно да се отдели тежестта на данъците от държавните разходи. Начинът, по който правителствата харчат събраните данъци, променя начина на работа на икономиката. Ако държавните разходи надвишават събирането на данъци, излишните разходи трябва да бъдат финансирани с дълг, ако не вземем предвид инфлационната емисия на банкноти. Лихвите на по-голям държавен дълг ще трябва да се финансират с повече данъци в бъдеще, така че истинското тегло на данъците не се определя само от събраната сума, но и от държавните разходи.

Сенатор Маккейн оправда първоначалното си противопоставяне на намаляването на данъците от Буш, като заяви, че те не се комбинират с намаляване на държавните разходи. Всъщност се случи обратното: данъците паднаха, но разходите се увеличиха.

Тежестта на данъците също зависи от вида на използвания данък. Това, което икономистите наричат ​​„наднормено тегло“, се измерва с разликата между разходите, направени от тези, които плащат данъци, и приходите, събрани от правителството. Данъците върху дохода са с „наднормено тегло“, тъй като те изкривяват решенията на данъкоплатеца относно почивките. С други думи, ако част от печалбата трябва да бъде отнета, данъкоплатецът може да предпочете да не свърши работата. Колкото по-високи са пределните данъчни ставки, толкова по-големи са изкривяванията, причинени на предлагането на труд и следователно, толкова по-голямо е „свръхтеглото“ на данъка върху дохода.

За да намалите подобни изкривявания е по-добре да имате по-равномерни ставки на данъците върху доходите. Това предложи Руди Джулиани, който наскоро се оттегли от предизборната надпревара. Сегашната ни данъчна система е прекалено сложна. Данъците върху потреблението, като ДДС, имат по-малко „излишно тегло“ от данъка върху доходите. Но общият данък върху потреблението също така отблъсква хората да работят повече, тъй като хората могат да консумират по-малко и да имат повече свободно време, тъй като няма данъци, които да се плащат за удоволствие от свободното време.

Данъкът върху дохода води до други допълнителни изкривявания, тъй като данъците се плащат два пъти: когато доходът е получен за първи път и когато спестяванията произвеждат лихва или друг допълнителен доход. Тоест, данъкът върху дохода се плаща два пъти: когато е получено първоначалното плащане и втори път, когато е получен продуктът на спестяванията. Напротив, данъкът върху потреблението се плаща само веднъж: при харчене.

Съществува естествена тенденция да се смята, че тежестта на данъците се носи от този, който ги плаща на данъчната служба. Когато инвеститорите трябва да плащат повече данъци върху възвръщаемостта на инвестирания капитал, те са склонни да инвестират по-малко, което се изразява в по-малко предложения за работа и по-ниски заплати. Очевидно има по-малко работни места, когато капиталовите инвестиции намаляват. Инвеститорите са тези, които продължават да изпращат плащанията си за данък върху доходите, но всъщност работниците плащат, получават по-ниски заплати и имат по-малко възможности за работа. Ето защо икономистите обикновено се противопоставят на данъците върху капитала. Един от начините за компенсиране на злото е чрез позволяване на ускорена амортизация на машини и съоръжения, но е за предпочитане да се премине към данъчна ставка от 0% върху дивидентите и други печалби от инвестирания капитал.